Аккредитация
С целью минимизации налоговых и иных рисков, связанных с выбором ООО "ОЗК Трейдинг" своих контрагентов при заключении сделок в своей финансово-хозяйственной деятельности для достижения коммерческих целей, и проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов, в ООО "ОЗК Трейдинг" 08.11.2024 утверждена "Методика по порядку проведения проверки благонадежности и регулярному мониторингу контрагентов ООО "ОЗК Трейдинг" и инструкции применения в программном продуктеООО «ОЗК Трейдинг» 1С: Комплексная автоматизация Методики по порядку проведения проверки благонадежности и регулярному мониторингу контрагентов.
Специалисты, осуществляющие проверку контрагента-резидента РФ, отказывают в согласовании в случае выявления хотя бы одного из следующих обстоятельств:
- предоставление контрагентом документов и (или) информации для проверки в заведомо искаженном (ложном) виде;
- наличия просроченной задолженности перед бюджетом
и внебюджетными фондами;
- контрагент не обладает необходимыми разрешениями (лицензиями, ОКВЭД и т.п.) для осуществления видов деятельности, которые являются предметом его отношений с Обществом;
- информация о контрагенте присутствует в реестре недобросовестных поставщиков, предусмотренном Федеральным законом от 18.07.2011
№ 223-Ф3 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», и (или) в реестре недобросовестных поставщиков, предусмотренном Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
- контрагент находится в процессе ликвидации или реорганизации (для юридического лица);
- контрагент признан по решению арбитражного суда несостоятельным (банкротом);
- в результате проверки контрагента индекс должной осмотрительности, рассчитанный в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией (Приложение
№ 8), составил 5 (пять) баллов и более;
- отсутствие сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ / ЕГРИП;
- в результате проверки получена информация о недостоверном адресе регистрации контрагента и (или) отсутствует информация об адресе фактического местонахождения контрагента, а также имеется информация о незавершенной процедуре изменения адреса регистрации Контрагента (актуальная информация ЕГРЮЛ);
- неоднократное снятие контрагента с учета и постановка на учет
в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами). Проверке подлежат данные за 1 (один) календарный год до момента осуществления проверки;
- наличие у контрагента текущих просроченных обязательств перед
ООО «ОЗК Трейдинг» и (или) наличие фактов недобросовестного (несвоевременного) исполнения обязательств перед ООО «ОЗК Трейдинг»
за последние 2 (два) года (просрочка 2 (два) и более раза, каждая из которых более 5 (пяти) рабочих дней);
- наличие судебных актов в отношении контрагента, принятых по фактам недобросовестного исполнения им обязательств в отношении третьих лиц;
- наличие фактов административного приостановления деятельности контрагента;
- наличие сведений об аресте имущества контрагента, необходимого ему для осуществления предпринимательской деятельности;
- предоставление «нулевой» бухгалтерской (финансовой) отчетности,
за исключением случаев, когда контрагент зарегистрирован менее 1 (одного) квартала;
- совмещение в одном лице должностей учредителя (участника), генерального директора и главного бухгалтера в рамках одной организации. Указанный критерий не подлежит применению в случаях когда,
контрагент, является субъектом микро, малые и средние предприятия (МСП);
- руководитель контрагента числится руководителем в 5 (пяти) и более компаниях (массовый руководитель (руководитель) - единоличный исполнительный орган);
- контрагент, являющийся поставщиком сельскохозяйственной продукции, не является членом Хартии АПК в сфере оборота сельскохозяйственной продукции;
- отказ контрагента, в том числе не являющегося резидентом
РФ, в предоставлении документов и информации для проверки в соответствии
с настоящей Инструкцией;
- наличие у руководителя и/или конечного бенефициара гражданства государства, включенного в перечень «недружественных государств», определяемый соответствующим постановлением Правительства РФ.
Специалисты, осуществляющие проверку
контрагента-нерезидента РФ, отказывают в согласовании в случае выявления хотя бы одного из следующих обстоятельств:
- предоставление контрагентом документов и (или) информации для проверки в заведомо искаженном (ложном) виде;
- отсутствие счетов в банках, кредитных и иных организация – операторах, осуществляющих перевод денежных средств;
Правила оформления:
Актуальный документ – документ считается актуальным для целей проверки контрагента согласно настоящей Инструкции, если на дату начала проверки контрагента документ является действующим и (или) дата его составления не превышает 30 дней до даты начала такой проверки.
Перечень контрагентов, ранжированный по организационно-правовой форме и применяемой системе налогообложения:
ЮЛ на ОСНО, оказывающие экспортные услуги (за исключением бюджетных организаций)
ЮЛ на УСН, оказывающие экспортные услуги (за исключением бюджетных организаций)
ЮЛ на ОСНО, оказывающее агентские услуги
ЮЛ на УСН, оказывающее агентские услуги
ЮЛ, не являющиеся резидентами РФ
ЮЛ (ОСНО, УСН) Хозяйственная деятельность
ИП (ОСНО, УСН, ПСН)/ФЛ (самозанятые) Хозяйственная деятельность
Формы документов:
Приложение № 1 к учетной карте контрагента (элеватор)
Анкета визуального осмотра элеватора
Учетная карта контрагента (нерезидент РФ)
Форма гарантийного письма (для экспортера)